Viktiga begrepp för kassörer och revisorer
En ordlista med förklaringar.
- Balansdagen. Den dag räkenskapsåret slutar - vanligast 31/12.
- E-bokföring. Swedbanks internetbaserade bokföringssystem som Vision rekommenderar till avdelningar och större klubbar.
- Huvudbok. En rapport som visar alla kontohändelser per konto.
- Inbetalning. En inbetalning uppstår då likvida medel kommer in till avdelningen eller klubben.
- Inkomst. En inkomst uppstår vid försäljningstillfället.
- Intäkt. En intäkt är den del av inkomsten som hör till perioden, en periodiserad inkomst.
- Kostnad. En kostnad är den del av utgiften som hör till perioden, det vill säga kostnad är en periodiserad utgift. Kostnaden kan även sägas vara periodens förbrukning.
- Kassaflöde. Inbetalningar minus utbetalningar.
- Kontantmetoden. Innebär att vi bokför fakturor när vi betalar dem (till skillnad från faktureringsmetoden som innebär att fakturor bokförs en gång när de erhålls och en gång till när de betalas, faktureringsmetoden används av större företag).
- Saldolista. Visar saldo på samtliga konton.
- Spårbarhet. Alla bokföringshändelser ska vara spårbara. Detta innebär att om man för manuell kassabok får man inte använda blyerts och sudda, utan alla ändringar ska vara tydliga. I bokföringsprogram är detta inbyggt, det går inte att ta bort något ur bokföringen utan att det syns. Detta gör att Excel inte är ett godkänt program för bokföring.
- Utbetalning. En utbetalning uppstår när likvida medel lämnar avdelningen eller klubben, det vill säga när själva betalningen görs.
- Utgift. En utgift uppstår vid anskaffningstillfället. I praktiken innebär detta ofta när till exempel ett inköp bokförs.
- Verifikationslista. En rapport som visar alla verifikationer i nummerordning.