Hantera fakturor vid lokala samarbetsexplosioner
När du hanterar fakturering i samband med lokala samarbetsexplosioner finns det några saker som du bör tänka på som kassör.
Det finns regler och praxis för hantering av utlägg och vidarefakturering. Du kan bland annat läsa om det på Skatteverkets hemsida.
Utlägg och vidarefakturering (skatteverket.se)
Separat fakturering
När du hanterar eventuell fakturering i samband med samarbetsexplosioner är det viktigt att du kontrollerar om leverantören kan fakturera deltagande organisationer var för sig.
Om leverantören inte kan fakturera deltagarna separat måste en av de deltagande organisationerna dela kostnaden på flera parter.
Gemensam beställning och fakturering
Om flera lokala organisationer ska delta i en aktivitet och dela på kostnaden är
det viktigt att komma överens, gärna skriftligt med faktureringsuppgifter,
innan beställning eller bokning görs.
Organisationen som tar emot fakturan och fakturerar utlägget till de andra
deltagande organisationerna ska göra följande:
- Bokföra hela beloppet som ska vidarefaktureras (inklusive moms) på
ett tillgångskonto, och kostnadsföra den delen organisationen själv ska
ta.
- Fakturera varje organisation sin del av kostnaden (inklusive moms) och bilägga kopia med den ursprungliga fakturan. Inget påslag eller avrundning av beloppen får göras.
- Vid fakturering ska respektive organisations andel bokas bort från tillgångskontot. Tillgångskontot ska bli 0 när faktureringen är klar.
- Spara överenskommelsen tillsammans med faktureringsunderlagen i bokföringen.
Har du frågor om utlägg och vidarefakturering?
Kontakta ekonomienheten på Vision på ekonomi@vision.se om du har några frågor.