Skarp kritik mot Gävle kommun
2013-01-30, Tidningenvision.se
Förvaltningen budgeterade för miljonförskingringen. Det var en av anledningarna till att den misstänkta tjänstemannen kunde lura kommunen på över 20 miljoner. Nu får Gävle kommun allvarlig kritik för bristande kontroll i en revisionsrapport.
Revisionsbyrån Ernst och Young har granskat den förvaltning inom Gävle kommun där den misstänkta tjänstemannen jobbade. Revisorerna konstaterar att det är ”mycket väsentliga brister i interna kontrollen”.
Bland annat har förvaltningen år efter år skapat utrymme i budgeten för förskingringen, eftersom man budgeterat efter tidigare års resultat. Då blev förskingringen en utgift som varje år skulle täckas. I stället borde tjänstemännen ha tittat på vilka resurser som faktiskt behövdes framöver.
- Man har inte haft några direkta rutiner för budgeten utan litat på tidigare års erfarenheter och personalens erfarenheter, säger Erik Skoglund, från Ernst och Young på en presskonferens.
Förvaltningsledningen har också tagit bort vissa krav som kommunledningskontoret ställt på budgeten vilket gjort att direktiven till de olika enheterna blivit mindre detaljerade och enheterna har lagt upp budgetarna på olika sätt. Det har inte gjorts några analyser eller uppföljning av resultat och det har inte heller rapporterats på ett regelbundet eller strukturerat sätt till ekonomiförvaltningen. Förvaltningen har inte krävt någon detaljinformation på månadsbasis.
Revisorerna riktar också skarp kritik mot att en och samma person ensam kan hantera både uppläggning, ändringar och utbetalningar i det manuella leverantörsregistret, vilket den misstänka tjänstemannen utnyttjat för att föra över kommunens pengar till sina egna konton. Några logglistor av vilka ändringar som gjorts manuellt har inte heller kontrollerats.
Dessutom har bara papperskopior från den manuella ekonomihanteringen granskats utan att kontrollera att det sedan stämmer med bokföringen. På så sätt har tjänstemannen kunnat förfalska uppgifter om till exempel kontonummer och summa. Genom att förlita sig på pappersverifikationer har denna kontroll till viss del satts ur spel, skriver revisorerna i rapporten.
Den ansvariga nämnden har inte heller begärt detaljerade ekonomiska rapporter från förvaltningen och har därför inte har kunnat kontrollera att förvaltningen sköter sin ekonomi.
Slutsatsen av revisorernas rapport är att förvaltningen och dess ansvariga nämnd har ”omfattande brister i den interna kontrollen rörande kontrollmiljö, riskhantering, kontrollaktiviteter och uppföljning”.
Carina Blank (S), kommunstyrelsens ordförande säger att kommunen är ett brottsoffer men att de ska se till att inget liknande ska kunna hända igen.
- Det finns brister i processen kring kontroll och uppföljning och då ska vi naturligtvis vidta åtgärder. Vi har anställt en tillförordnad förvaltningschef som ska göra en åtgärdsplan, säger Carin Blank.
Den misstänkta tjänstemannen är fortfarande försvunnen.